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(一)進貨監控

1、每月抽查配送中心進貨訂單與實物貨物之間是否存在差異，單據填寫是否正確，進貨記錄是否填寫齊全，

并與倉管保管帳進行核對檢查。

2、每月核對ERP進貨金額和財務商品采購帳，并對出現的差異進行分析，查找原因，進行處理。 

3、定期監控ERP訂單進貨單價與發票單價之間的差異是否及時、完整地在ERP或財務系統中及時進行了調整，避免

對當期成本進行影響。

4、每月分析當期進貨與上期、去年同期之間的差異原因，并根據公司庫存提出合理的控制建議。

 (二)銷售監控

1、月末對已開票未提貨、聯銷、代銷商品進行監控，分析ERP保管帳與存貨帳之間存在差異的原因，以及影響金額。

2、每月清理分公司與分公司之間的內部調撥商品，同往來組一道要求雙方公司及時對帳，對出現的差異及時查找原

因，并按照《往來對帳管理制度》要求進行處理。

(三)退換貨監控

1、每月對配送中心商品的退貨和換貨流程進行監控，檢查其是否按總部或公司要求流程操作，檢查退貨單是否經供應商簽字確認。

2、門店和配送中心應在ERP系統建立壞機庫，庫存管理員和財務主管應檢查倉管是否將所有壞機錄入ERP系統，并

進行帳實核對。

3、檢查配送中心是否建立壞機、滯銷機登記卡，并注有進庫時間、原因、批準人等信息，作好商品進出庫單據簽收手續。

(四)庫存監控

1、庫存管理管理員和財務主管每月參與商品的盤點，并嚴格按照公司下發的盤點制度要求對整個盤點過程的真實性、

準確性、完整性進行監控。

2、每月及時處理商品盤點差異，并跟蹤處理結果。

3、每月核對ERP與財務系統庫存金額，對出現的差異及時查找原因、并列出清理計劃。針對出現的差異按以下方法

進行核查：

1）業務傳票轉財務金額不一致。檢查業務轉財務結轉方案是否出現錯誤；出現操作人員手工調整現象；業務轉出金

額與財務轉入金額是否存在差異。

2）業務結算的邏輯日和財務憑證日期不一致。主要是統計區間產生的差異。

3）業務傳票未轉為正式的財務憑證。

4）有些財務憑證直接在財務系統中填制，沒有在業務系統中進行操作。出現此種情況應先核對余額，再核對發生額；

ERP中核對的每月系統結轉后進行核對。

(五)在途商品監控

1、每周在系統中檢查調撥商品是否及時進行了清理，對于在途時間超過10天的應及時查找原因、及時處理。

 2、每周檢查門店調出商品總倉配送中心是否及時進行了驗收，對于超過10天未驗收的應及時協調處理，要求進行驗

收，辦理相關手續。

3、每周檢查門店商品調撥是否根據調撥單及時入帳，對于開出的調撥單超過3天未入帳，應要求立即入帳。 

4、每周廠家直送商品業務訂單是否及時進行了勾對，對于超過2天仍未勾對的，應要求說明原因，及時處理。